Ang pagpasok sa mundo ng pamumuhunan ay isang mahusay na paraan upang mapalago ang iyong kayamanan, ngunit kung hindi ka maingat sa mga buwis, maaari kang mabigla kapag oras na para maghain ng iyong return tax. Hindi lamang ito tungkol sa kung magkano ang iyong kinikita kapag nagsara ka ng isang deal, kundi kung gaano karami sa perang iyon ang talagang nananatili sa iyong bulsa pagkatapos itong dumaan sa sistema ng buwis. filter ng buwis.
Para malampasan ang labyrinth na ito ng buwis nang hindi naliligaw, mahalagang maunawaan na ang sistemang Espanyol ay hindi tinatrato ang dibidendo na katulad ng pagbebenta ng isang share. Depende sa asset, kung gaano mo ito katagal hawak, o sa bansang iyong tinitirhan, ang resibo ng buwis Maaari itong mag-iba nang malaki, kaya ang pagpaplano ng buwis ay halos kasinghalaga ng pagpili ng estratehiya sa pamumuhunan.
Mga pangunahing konsepto ng pagbubuwis sa Espanya
Halos lahat ng kita na nagmumula sa mga produktong pinansyal ay isinama sa tinatawag na batayan ng pagtitipid ng Personal Income Tax (IRPF). Upang maiwasan ang kalituhan, pinaghihiwalay ng Tax Agency ang mga kitang ito sa dalawang pangunahing kategorya: kita mula sa movable capital at capital gains o losses. Ito ay isang teknikal na pagkakaiba, ngunit tinutukoy nito kung paano kinakalkula ang mga buwis at kung paano maaaring mabawi ang mga pagkalugi.
Sa kasalukuyan, ang buwis sa pagtitipid ay unti-unting ipinapatupad. Nangangahulugan ito na hindi ka magbabayad ng isang takdang porsyento sa lahat ng kita, ngunit sa halip ay lilipat ka sa iba't ibang bracket ng buwis depende sa halaga ng iyong kita. Halimbawa, ang unang €6.000 ay binubuwisan sa 19%, ang bahagi sa pagitan ng 6.000 at 50.000 hanggang 21%at iba pa hanggang sa makarating sa 30% para sa mga kita na lumampas sa 300.000 euro.
Pagbubuwis ng mga stock at ETF
Kapag pinag-uusapan natin ang mga stock o ETF, ang pagbubuwis ay hindi nangyayari kapag bumili ka, kundi kapag ibinenta mo ang asset o kapag nagbabayad ito ng mga dibidendo. Kung magbebenta ka nang may tubo, mayroon kang kapitalSimple lang ang kalkulasyon: presyo ng pagbebenta binawasan ang presyo ng pagbili, at komisyon ng broker. Upang matukoy kung aling mga share ang unang naibenta, ginagamit ang sumusunod: Panuntunan ng FIFO (Unang Pasok, Unang Labas), kung isasaalang-alang na ang mga unang yunit na binili ang siyang unang ibinebenta.
Ang mga dibidendo, sa kabilang banda, ay itinuturing na kita mula sa nagagalaw na kapital. Kung ang dibidendo ay natanggap sa cash, ito ay agad na binubuwisan. Kung ito ay natanggap sa anyo ng mga bagong shares, ang buwis ay ipinagpaliban hanggang sa maibenta ang mga shares na iyon. Ang isang mahalagang punto rito ay ang Mga ETF ng Akumulasyonna awtomatikong muling namumuhunan sa mga kita, na nagpapahintulot sa mamumuhunan na hindi magbayad ng buwis taon-taon, ngunit sa pagtatapos lamang ng operasyon.
Mahalagang tandaan na ang mga ETF ay hindi nagpapahintulot ng mga paglilipat ng buwis, hindi tulad ng mga tradisyunal na pondo ng pamumuhunan. Anumang paggalaw sa pagitan ng mga ETF ay may kasamang pagbebenta at, samakatuwid, ay bumubuo ng pananagutan sa buwis. obligasyon sa buwis agad kung may mga benepisyo.
Paggamot ng mga cryptocurrency at digital asset
Ang mundo ng crypto ay lumikha ng maraming kalituhan, ngunit para sa mga awtoridad sa buwis, sila ay karaniwang hindi nasasalat na mga ari-arianKung ipagpapalit mo ang Bitcoin para sa euro o ibang cryptocurrency (isang swap), bumubuo ka ng capital gain o loss na dapat ideklara bilang bahagi ng iyong ipon. Para sa mga swap, ang sale value ay ang mas mataas na halaga ng asset na ibinigay at ang natanggap na halaga.
Hindi lahat ng bagay sa mundo ng crypto ay tungkol sa capital gains. stakingDirekta man o itinalaga, kadalasan itong itinuturing na balik sa puhunan. May mga pagkakataon pa nga kung saan ang pagmimina at ang epekto nito sa ekonomiya Maaari silang ituring bilang isang aktibidad pang-ekonomiya, na maglilipat ng mga buwis mula sa base ng ipon patungo sa pangkalahatang batayankung saan ang mga rate ng buwis ay maaaring maging mas agresibo, na umaabot hanggang 47% depende sa bracket.
Pangangalakal, Forex at CFD
Maraming mangangalakal ang naniniwala na ang pangangalakal sa maiikling timeframe o scalping ay nagbabago sa kanilang sitwasyon sa buwis, ngunit ito ay isang maling akala. Nagte-trade ka man ng Forex, CFD, o stocks, kung gagamitin mo ang iyong sariling kapital, ang huling resulta para sa taon ay binubuwisan bilang kita. kita o pagkalugi sa kapitalNakakaapekto ang leverage sa panganib ng transaksyon, ngunit hindi nito binabago ang uri ng buwis ng kita na nakuha.
Mayroong isang espesyal na kaso: ang mga account na pinondohanDito, hindi mo ipinupuhunan ang sarili mong pera, kundi nagbibigay ka ng serbisyo sa pamamahala ng kapital. Samakatuwid, ang kitang ito ay hindi napupunta sa iyong ipon, kundi itinuturing na kita mula sa isang aktibidad pang-ekonomiya. Maaaring kailanganin nitong magparehistro ang negosyante bilang isang [taxpayer/investment specialist]. autonomous kung mayroong regularidad at pag-uulit sa mga singil.
Paano pamahalaan ang mga pagkalugi at i-optimize ang mga payout
Hindi lang ito tungkol sa mga pagbabayad; pinapayagan ka ng sistema na bawasan ang iyong singil sa buwis sa pamamagitan ng... kompensasyon sa kapansananKung ibebenta mo ang isang asset nang may pagkalugi, maaari mong ibawas ang halagang iyon mula sa kita para sa parehong taon. Kung mayroon ka pa ring natitirang pagkalugi pagkatapos nito, maaari mong i-offset ang hanggang 25% ng iyong kita mula sa movable capital (tulad ng interes o mga dibidendo).
Kung naging partikular na masama ang taon at mas malaki ang kita kaysa sa mga pagkalugi, may pagkakataon kang i-drag pababa ang mga pagkalugi na iyon para sa susunod na apat na taon. Mahalagang magdeklara kahit na nalugi ka, dahil ito lamang ang paraan upang maitatag ang karapatang bawasan ang mga buwis sa hinaharap. Gayunpaman, mag-ingat sa dalawang-buwang tuntuninKung magbebenta ka nang may pagkalugi at muling bilhin ang parehong asset bago o pagkatapos ng 60 araw, pansamantalang mahahadlangan ang pagkalugi na iyon.
Iba pang mga produkto at mga obligasyon sa pag-uulat
- Mga Pondo sa Pamumuhunan: Sila ang mga hari ng pagpapaliban salamat sa reinvestment exemption, na nagbibigay-daan sa iyong maglipat ng pera sa pagitan ng mga pondo nang hindi nagbabayad ng buwis.
- Mga Deposito at Mga Account na May Interes: Binabayaran ang mga ito sa bawat pagkakataong mag-mature ang mga ito o makabuo ng interes, nang walang posibilidad na ipagpaliban.
- Mga Panukalang Batas ng Pananalapi: Ang tubo ay itinuturing na kita mula sa naaalis na kapital.
- Mga Plano ng Pensyon: Hindi tulad ng mga nauna, ang mga ito ay binubuwisan bilang kita mula sa trabaho sa oras ng pagtubos.
Bukod sa taunang tax return (Form 100), mayroon pang mga obligasyon sa pag-uulat. Modelo ng 720 Ito ay mandatoryo kung mayroon kang higit sa €50.000 sa mga account o pamumuhunan sa ibang bansa. Gayundin, ang Modelo ng 721 Ito ay partikular na naaangkop sa mga crypto asset na nasa kustodiya sa mga exchange sa labas ng Spain na lumalagpas sa parehong threshold na 50.000 euros.
Ang pagpapanatili ng mahigpit na kontrol sa mga transaksyong pinansyal, pagtatago ng mga resibo para sa bawat operasyon, at pag-alam kung paano makilala ang pagkakaiba sa pagitan ng mga ipon at pangkalahatang mga asset ang tanging paraan upang maiwasan ang mga parusa at mapakinabangan ang netong kita ng anumang portfolio ng pamumuhunan.
